A contabilidade médica ou contabilidade para médicos é um tema extremamente importante para os profissionais da saúde, com uma contabilidade especializada, é possível pagar menos impostos evitando que se paguem taxas indevidas e desnecessárias, além de auxiliar na regularização de tributos cobrando seus pacientes da maneira correta.
Índice
O que é a contabilidade para médicos?
A Contabilidade para médicos desempenha um papel crucial na gestão financeira de clínicas e consultórios médicos. Visto que ela é a responsável por escolher o melhor modelo de empresa e no cumprimento de todas as obrigações tributárias.
Dessa forma é importante contratar um escritório de contabilidade especializado, pois ele conhece todos os procedimentos fiscais, e as leis em vigor no país sobre a sua área. Sendo assim você médico pagará menos imposto de forma legal, e evitará gastos desnecessários. Esse suporte trás uma tranquilidade extra aos médicos, permitindo-lhes focar de maneira mais eficaz em suas práticas e atendimentos.
Benefícios da contabilidade para médicos
Alguns do benefícios da contabilidade para médicos:
- Planejamento Tributário;
- Escolha correta do tipo de empresa;
- Identificação de oportunidades legais para reduzir a carga tributária;
- Garantia do cumprimento de todas as obrigações fiscais e legais;
- Cálculo da Folha de pagamentos dos funcionários de forma correta;
- Acesso a profissionais com conhecimento especializado nas leis e regulamentações específicas para médicos;
- Análise detalhada dos custos operacionais e identificação de oportunidades para otimização;
- Auxílio na elaboração de estratégias financeiras para o crescimento sustentável da clínica ou consultório médico;
- Minimização de erros contábeis que poderiam impactar negativamente a saúde financeira da empresa;
Quais tipos de empresa os médicos podem abrir?
ME (Microempresa) e EPP (Empresa de Pequeno Porte):
- ME é viável para faturamentos anuais de até R$360 mil.
- EPP é adequada para faturamentos anuais entre R$360 mil e R$4,8 milhões.
Ambas possuem quantidades distintas de funcionários permitidos, até 9 para ME e de 10 a 49 para EPP.
Empresa de Médio Porte:
Essa categoria permite uma estrutura mais robusta, com a possibilidade de contratar de 50 a 99 colaboradores, sem restrições específicas de faturamento.
CLT, PJ ou autônomo: Qual é mais vantajoso?
Quando se trata da contabilidade para médicos, uma das primeiras e mais cruciais decisões é o modelo de atuação profissional. As opções incluem CLT (Consolidação das Leis do Trabalho), Pessoa Jurídica (PJ) e atuação autônoma, cada uma com suas características e implicações tributárias distintas:
Médico Pessoa Jurídica (PJ):
Optar pelo modelo de Pessoa Jurídica confere ao médico uma maior autonomia e flexibilidade de horários, além de possibilitar ganhos potencialmente mais elevados. Entretanto, demanda cuidados redobrados com questões tributárias e previdenciárias. Os tributos associados incluem:
DAS, que corresponde a 6% sobre o faturamento no Simples Nacional(para médicos que faturam até 180.000,00 em 12 meses);
INSS, com alíquota de 11%;
IRPF, variando de 0 a 27,5% conforme a tabela do Imposto de Renda Pessoa Física.
Médico Autônomo:
A atuação como profissional autônomo proporciona independência, mas implica maior responsabilidade financeira e administrativa. No aspecto tributário, devem pagar os seguintes tributos:
- Imposto de Renda Pessoa Física com alíquota de até 27,5% e contribuição mensal de INSS de até 20% dos rendimentos.
Médico CLT
O regime CLT oferece estabilidade, benefícios e segurança aos médicos, mas pode limitar a flexibilidade e os ganhos. Sob esse modelo, o profissional é um funcionário de uma instituição e os tributos envolvidos incluem:
INSS, variando até 20% do salário;
RAT (Risco Ambiental de Trabalho), variando de 1% a 3%;
FGTS, correspondente a 8% do salário.
Regimes tributário para PJ Médica
Ao abordar a contabilidade para médicos, clinicas e consultórios médicos uma das preocupações principais é compreender a carga tributária associada a cada regime de tributação. Pois existe diversas possibilidades de cálculo baseadas em diferentes regimes tributários, sendo os principais o Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Simples Nacional:
Quando os médicos optam pelo Simples Nacional, a tributação pode variar de acordo com os anexos disponíveis (Anexo III ou Anexo V) e a aplicação da regra do Fator R. Esta regra determina que médicos com despesas de folha de pagamento e pró-labore iguais ou superiores a 28% do faturamento são tributados no Anexo III, enquanto os demais seguem pelo Anexo V.
Alíquotas e faixas do Simples Nacional para médicos:
Anexo III e Anexo V: As faixas variam de acordo com a receita em 12 meses, com alíquotas que começam em 6% e podem chegar a até 33%, conforme a faixa de faturamento e o anexo aplicável.
Lucro Presumido:
No regime de Lucro Presumido, a carga de impostos para médicos fica entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento mensal. São aplicados impostos federais trimestrais (IRPJ, CSLL e IRPJ adicional), impostos federais mensais (PIS e COFINS) e imposto municipal mensal (ISS), todos sobre a base de cálculo (faturamento x 32%).
Lucro Real:
No regime de Lucro Real, os médicos enfrentam uma tributação que varia entre 15% a 25% de IRPJ, 9% de CSLL sobre o lucro líquido, 3,65% de PIS/COFINS sobre o faturamento e 2% a 5% de ISS, também sobre o faturamento.
Opções de naturezas jurídicas para médicos
Ao iniciar uma empresa, a escolha da natureza jurídica é um passo fundamental que médicos devem considerar. No entanto, para médicos, as opções são limitadas em relação a algumas categorias jurídicas comuns. As possibilidades de natureza jurídica para médicos são as seguintes:
EIRELI – Empresário Individual de Responsabilidade Limitada:
A EIRELI é uma modalidade que possibilita ao médico empreendedor constituir uma empresa com responsabilidade limitada ao capital social integralizado, permitindo a separação do patrimônio pessoal do patrimônio da empresa.
SLU – Sociedade Unipessoal Limitada:
A Sociedade Unipessoal Limitada é uma alternativa que permite ao médico atuar como único sócio em sua empresa, oferecendo uma estrutura empresarial adequada mesmo sem a presença de outros sócios.
Sociedade de Médicos e Profissionais de Saúde:
Esta modalidade possibilita a criação de uma sociedade entre médicos e outros profissionais da área de saúde, permitindo a colaboração e cooperação entre esses profissionais para gerir uma mesma entidade empresarial.
Qual o CNAE para médico?
Conforme previsto na legislação em vigor, o CNAE para médicos é o 8630-5/01 – Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de procedimentos cirúrgicos e/ou uma das seguintes opções:
- 8630-5/02 Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de exames complementares;
- 8630-5/03 Atividade médica ambulatorial restrita a consultas;
- 8630-5/99 Atividades de atenção ambulatorial não especificadas anteriormente
Tipos de sociedades médicas mais comuns
Impostos que um médico paga
A tributação para médicos pode variar dependendo da estrutura empresarial e do regime tributário adotado. Aqui estão os principais impostos que os médicos precisam considerar:
- Imposto de Renda (IR);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social);
- Imposto sobre Serviços (ISS);
- Contribuição Previdenciária;
Qual o melhor momento para contratar uma Contabilidade para abertura da minha PJ Médica?
O momento ideal para buscar esse suporte valioso surge no início da jornada profissional. ‘Nesse período, tudo é novidade e a responsabilidade cresce, tornando cada momento valioso e como sabemos o tempo é um recurso precioso.
O tempo que se leva para abertura da sua PJ médica é em torno de 20 a 30 dias, dessa forma o melhor momento para abrir será 2 meses antes de se formar.
Assim, quando você receber seu CRM, estará pronto para atuar como pessoa jurídica.
CONTABILIDADE PARA MÉDICOS: CÁSSIO CONTABILIDADE
Como observado ao longo deste artigo, fica claro que contar com o suporte de uma contabilidade especializada para médicos é crucial para garantir conformidade com os procedimentos fiscais e as regulamentações específicas do setor médico.
Se você busca uma parceria confiável e eficiente, estamos aqui para ajudar. Nosso escritório de contabilidade tem vasta experiência em auxiliar médicos na abertura adequada de empresas e na gestão tributária, permitindo que eles alcancem seus objetivos empresariais enquanto minimizam a carga tributária.
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